Diese Fragen sind angesichts der Herausforderungen, denen sich die Länder des vereinten Europas gegenübersehen, enorm wichtig, weshalb immer wieder neue Anforderungen gestellt werden, die ein gewöhnlicher Unternehmer erfüllen muss.
Seit 2018 ist in Polen das Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung als Folge der EU-Gesetzgebung in Kraft und daher gibt es in jedem Mitgliedstaat der Europäischen Union Regelungen zur Bekämpfung dieser Phänomene. Dieses Gesetz hat zusätzliche Verpflichtungen für viele Wirtschaftssubjekte, einschließlich der Unternehmer selbst, eingeführt. Wahrscheinlich sind Sie schon oft, zum Beispiel bei Banken, auf Formulare gestoßen, in denen der so genannte wirtschaftlich Berechtigte angegeben werden musste – genau das ist die Folge dieses Gesetzes.
Die umfassenden Verfahren sollen die Länder der Europäischen Union so sicher wie möglich vor Einrichtungen machen, deren Gelder mit kriminellen und terroristischen Aktivitäten in Verbindung stehen. Daher reagieren die EU- und nationale Gesetzgebung ständig und aktualisieren die geltenden Verfahren.
Ab dem 31. Oktober 2021 treten nach den Änderungen der EU-Vorschriften in der sog. 5. AML-Richtlinie (Anti-Geldwäsche-Richtlinie) neue Vorschriften in Kraft, die die Transparenz der Informationen über die wirtschaftlichen Eigentümer sicherstellen sollen, was für viele Unternehmen zusätzliche Verpflichtungen bedeutet.
Erweiterung der Liste der Einrichtungen
Die Liste der an das Zentralregister der Begünstigten (CRBR) meldepflichtigen Stellen wurde erweitert.
Neben offenen Handelsgesellschaften, Kommanditgesellschaften, Personengesellschaften, Kommanditgesellschaften auf Aktien, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, einfachen Aktiengesellschaften und Aktiengesellschaften wurde diese Verpflichtung zusätzlich auferlegt für:
- Partnerschaften,
- Genossenschaften,
- Europäische Genossenschaften,
- Vereinigungen, die der Eintragung in das nationale Gerichtsregister unterliegen,
- Stiftungen,
- Europäische wirtschaftliche Interessenvereinigungen,
- europäische Gesellschaften,
- Treuhandgesellschaften, deren Treuhänder oder Personen in gleichwertigen Positionen: ihren Wohnsitz oder Sitz im Hoheitsgebiet der Republik Polen haben oder im Namen oder zugunsten der Treuhandgesellschaft wirtschaftliche Beziehungen im Hoheitsgebiet der Republik Polen eingehen oder Immobilien erwerben.
Echte Begünstigte waren verpflichtet, alle Staatsbürgerschaften anzugeben
Echte Begünstigte waren verpflichtet, alle Staatsbürgerschaften anzugeben, was die bestehenden Vorschriften änderte, die die Angabe einer Staatsbürgerschaft erforderten.
Darüber hinaus sind auch bereits im CRBR aufgeführte Einrichtungen verpflichtet, alle ihre Staatsbürgerschaften anzugeben, was eine Aktualisierung der Einträge im Zentralregister der tatsächlichen Begünstigten erforderlich macht.
Bestehende Unternehmen aus der oben genannten Verpflichtung müssen bis zum 30. April 2022 nachkommen.
Sorgfaltspflicht
Die nach dem Gesetz verpflichteten Einrichtungen (z. B. Banken, Notare) müssen bei der Feststellung des wirtschaftlichen Eigentümers die erforderliche Sorgfalt walten lassen. Wichtig ist, dass diese Stellen sich nicht allein auf die im CRBR eingetragenen Informationen verlassen, sondern versuchen, diese selbst zu überprüfen.
Zusammenarbeit mit verpflichteten Einrichtungen
Die tatsächlichen Begünstigten selbst sind verpflichtet, mit den verpflichteten Institutionen zusammenzuarbeiten. Die Nichtübermittlung der angeforderten Daten an eine verpflichtete Einrichtung hat eine Geldstrafe von 50.000 PLN zur Folge.
